第一章  总则

第一条  为加强学校财务管理，规范学校各项经费开支行为，保证财务信息真实合法，维护学校资金安全完整，根据《会计法》、《审计法》、《发票管理办法》和《会计基础工作规范》等法规制度，结合beat365官方网站实际，制定本办法。

第二章  借款审批

第二条  出差人员借款及其他临时借款，由本人填写“借款单”，说明借款用途，处室主管领导签字，财务处审核并签字，主管校长签字，校长签字、执行董事长签字。 

第三条  借款后，应及时办理报销手续。差旅费及其他现金形式的借款，应在业务完成回校后一周内办理报销手续，报销时多退少补一次结清；材料、设备等借款，应按合同约定条款按期报账。

第四条  借款时间最长为2个月。

第五条  借款人必须是beat365官方网站在职人员，借款按“前账未清，后账不借”的原则办理。

第三章  票据报销规范

第六条  报销流程

（一）由各部门负责人通过钉钉APP发起申请。

1、认真填写申请内容，审批详情，并上传图片和附件。

2、由部门领导、财务处长、校长、执行董事长审批通过抄送相关部门。

（二）票据粘贴与审批

1、到财务处领取统一的费用报销单，将票据有层次、按类别按鱼鳞式粘贴在费用报销単之后。

2、为了与记账凭证保持一致，钉钉审批、合同及相关附件统一用A4纸打印并附在报销单之后。

3、将票据正确分类准确计算金额，认真填写费用报销单。

4、费用报销单应有经办人、主管校长、财务审核、校长、执行董事长签字后方可交于财务报销。

第七条  票据规范

（一）票据的具体要求：

1、外单位开具的票据，内容应填写齐全，并加盖出票单位发票专用章。基本内容应包括：（1）、付款单位名称；（2）、日期、金额（大小写应一致）；（3）、经济业务内容，属于购买实物的，要载明品名、数量、单价和金额等。（4）、税务部门已公告停止使用的发票、过期作废发票、假发票、借用发票、跨行业使用的发票都不得作为报销凭据。

2、非税发票一般是指从省级财政部门购入的“河北省”行政事业收据，由财政部门统一印制并带有财政部监制章、必须在规定的有效期内和规定的行业、范围内使用，并加盖开票单位财务专章或收款专章的票据。

3、报销票据不得涂改、挖补，如发现有误，应由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位发票专用章。若大小写有误或涂改，须重新开具。

（二）报销票据的报销期限：

票据报销期限为自开具之日起1年，超过1年的不再报销。

（三）下列票据，拒绝受理：

1、假发票；

2、套用其他单位开具的发票；

3、漏盖发票专用章的发票；

4、大小写金额不符的票据；

5、内容有涂改且没按规定更正的票据；

6、发票类型与发生的经济业务内容不符的发票。

（四）下列票据报账时需提供附件及明细：

1、办公用品所附明细应标明名称、数量、单价、总金额、品牌及规格，并附入库单。

2、实验耗材、后勤维修配件等所附明细应标明名称、数量、单价、总金额、品牌及规格，并附入库单及货物验收单，工程进度照片。

3、定期结算的实习费用，报销时需提供医院开具的发票，附各医院实习学生名单。

4、参加会议或培训等附会议通知或相关函件。

（五）丢失票据的报销规定：

1、丢失原始票据的，需向出票单位取得存根联或记账联复印件，加盖出票单位财务专用章或发票专用章，并书面说明，方可报销；

2、丢失车票、船票或飞机票的，需有证明人和主管领导签字，原则上按单程的最低票价报销。

（六）报销支付规定：

1、变更收款人名称或收款人名称与合同签订单位名称不符的，需要附带出具发票单位的授权委托书、营业执照和法人身份证复印件、收款人身份证复印件，合同单位与付款单位的购销合同复印件、授权委托书及复印件均加盖公章。

2、报销车辆费用（除学校公车外），学校因工作需要使用个人车辆，应与职工签订《私车公用协议》，按协议规定职工提供相关资料，经学校领导审查通过后，报销工作期间使用车辆的相关费用。

                               二Ｏ二一年三月八日